Wij helpen je graag door een aantal belangrijke aandachtspunten op een rij te zetten.
Dividenduitkeringen
Wil je nog een dividenduitkering realiseren in 2025 vanuit jouw holding naar privé? In 2025 gelden de volgende twee belastingtarieven in box 2:
• Tot € 67.804 per persoon: 24,5% (fiscale partners samen € 135.608)
• Boven deze grens: 31%
Het kan fiscaal voordelig zijn om dividenduitkeringen slim te plannen. Wij adviseren je graag over de beste strategie. Sinds 2025 wordt een dividenduitkering meegenomen in de berekening van de hoogte van de algemene heffingskorting. Dit kan invloed hebben op de effectieve heffing van een dividenduitkering. Onze fiscale afdeling kan je helpen beoordelen of het rendabel is om een dividenduitkering te realiseren.
Voorkom belastingrente
Controleer of jouw voorlopige aanslag vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting en zorgverzekeringswet 2025 nog aansluit met de werkelijke cijfers. Zo voorkom je belastingrente. Zorg dat je vóór 1 juli 2026 een juiste voorlopige aanslag hebt ingediend, want vanaf die datum wordt er rente berekend. Let hierbij wel op je liquiditeitspositie.
Willekeurig afschrijven
De verruimde regeling voor willekeurige afschrijving geldt ook in 2025 voor bepaalde nieuwe bedrijfsmiddelen. Je mag deze maximaal willekeurig afschrijven tot 50%. Dit kan interessant zijn voor je fiscale planning.
Financiële administratie
Zorg dat alle facturen van 2025 zijn verwerkt of bij ons zijn aangeleverd. Zo voorkom je een suppletieaangifte omzetbelasting en start je 2026 met een schone lei. Controleer ook openstaande debiteuren en crediteuren.
Werkkostenregeling (WKR)
Voor 2025 is de vrije ruimte 2% tot een loonsom van € 400.000 en 1,18% voor het loon boven de € 400.000. Maak hier gebruik van om je medewerkers te belonen.
Kleinschaligheidsaftrek
Heb je in 2025 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de KIA. Voor 2025 geldt dit bij investeringen tussen € 2.901 en € 392.230.
Verwachtingen boekjaar 2026
Artificiële Intelligentie (AI) zal zijn verdere toetreding doen binnen de financiële dienstverlening. Boekhoudsystemen zullen steeds meer gaan werken met AI. Zorg ervoor dat je meegaat in de ontwikkelingen om het optimale inzicht in jouw onderneming te behouden. Let ook op de risico’s die hierbij komen kijken. Zorg dat je cybersecurity goed op orde is.
Wil je over één van bovenstaande punten meer informatie of wil je samen met ons bekijken of het past binnen je onderneming, dan helpen wij jou graag verder!
